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深圳小规模纳税人公司国税报税资料

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深圳小规模纳税人公司国税报税资料

一、增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料:

(一)小规模纳税人纳税申报必报资料。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
(二)查账征收的个体工商户和责令认定纳税人(定期定额征收户除外)纳税申报必报资料:
《增值税季度纳税申报明细表(增值税小规模纳税人适用)》
“责令认定纳税人”是指年应税销售额已超过小规模纳税人标准,在责令认定期限内未向主管税务机关报送《一般纳税人资格申请表》或《不认定一般纳税人资格申请表》,按销售额依照增值税适用税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额的纳税人。
(三)“营改增”小规模纳税人纳税申报必报资料:
(1)小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,需填报《深圳市营业税改征增值税试点企业模拟营业税税额测算表(小规模纳税人适用)》,其他纳税人不需填写该附列资料。
(2)小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(小规模纳税人适用)》。
(3)小规模纳税人当季发生应税服务扣除额的,需填报《应税服务扣除项目清单(小规模纳税人适用)》。
(四)享受减免税优惠小规模纳税人纳税申报必报资料:
《增值税税收优惠附报资料(小规模纳税人适用)》

二、申报说明:
纳税人未按规定期限缴纳税款的,税务机关从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

注意:在网上正式申报后,如在前台办理了删除(作废)申报表,您可以在网上重新办理申报。系统将默认读取最近一次保存的申报表内容,提供给您修改。您也可以在进入主表后,点击下方的“删除”按钮,将整套申报表删除后重新填报。  

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