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深鹏盛审字[2012]第100号
审 计 报 告
**有限公司全体股东：
我们审计了后附的有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师：
深圳鹏盛会计师事务所（普通合伙）
中国注册会计师：
中国 深圳 二○一二年 月 日
会计报表附注
2011年度 单位：人民币元
附注1：公司的基本情况
本公司根据《中华人民共和国外商投资企业法》的规定，经深圳市人民政府批准，于 年 月 日成立，领取深司字 号的企业法人营业执照。注册资本人民币 万元。经营期限 年。
主要经营范围包括：
本公司的关联方关系：
企业名称 注册地 注册资本 持股比例 主要业务
本公司与其关联方发生交易的情况
企业名称 关联方关系的性质 交易类型 交易金额 未结算金额
附注2：重要会计政策
（1） 本公司执行中华人民共和国《企业会计制度》和企业会计准则及企业财务通则。
（2） 会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即自1月1日至12月31日为一个会计年度。
（3） 会计核算基础
本公司会计核算以权责发生制为基础。
（4） 计帐本位币与外币折合
本公司会计核算以人民币为记帐本位币。会计年度涉及外币的经济业务，采用 折合为本位币，差额作为汇兑损益列入当期损益。
（5） 存货计价
本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用按 一次性摊销法摊销。
（6） 长期投资核算方法
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%，但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或20%以上（含20%），但不具有重大影响的，采用成本法核算。
（7） 固定资产计价及其折旧方法
a、本公司固定资产按实际成本计价。
b、本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的10%），制定其年折旧率，分类折旧率如下：
|
资产类别 |
|
使用年限 |
|
年折旧率 |
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|
房屋建筑物 |
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年 |
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机器设备 |
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年 |
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电子设备 |
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年 |
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运输工具 |
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年 |
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其他设备 |
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年 |
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|
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（8）无形资产摊销
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专利权 |
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按 年摊销 |
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商标权 |
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按 年摊销 |
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非专利权 |
|
按 年摊销 |
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土地使用权 |
|
按 年摊销 |
|
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|
商 誉 |
|
按 年摊销 |
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（9）长期待摊费用摊销
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固定资产大修理支出 |
按 年摊销 |
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|
租入固定资产改良支出 |
按 年摊销 |
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|
（10）收入实现条件
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量，作为营业收入实现。
劳务收入：本公司劳务收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入
企业，劳务的完成程度能够可靠地确定，作为营业收入实现。
（11）产品成本计算方法
本公司产品成本以 为成本核算对象，直接材料、直接人工成本，按成本核算对象归集，间接费用通过“制造费用”帐户归集，然后以直接材料/直接人工/工时为标准，分配到各成本对象中去。期间费用全部列入当年损益。
（12）利润分配
经董事会决定，本公司 年度的净利润分配比例是：法定盈余公积为 %；法定公益金为 %；职工奖励及福利基金为 %；储备基金为 %；企业发展基金为 %；利润归还投资为 %；应付优先股股利为 %；任意盈余公积为 %；应付普通股股利为 %；转作资本（或股本）的普通股股利为 %。
（13）税项
|
税种 |
|
计税依据 |
|
税率 |
|
增值税 |
|
主营业务收入 |
|
17% |
|
营业税 |
|
主营业务收入 |
|
5% |
|
城市维护建设税 |
|
应纳流转税额 |
|
1% |
|
教育费附加 |
|
应纳流转税额 |
|
3% |
|
企业所得税 |
|
应纳税所得额 |
|
25% |
附注3：货币资金
|
种类 |
币 种 |
|
原币余额 |
|
折合率 |
|
期末余额 |
|
现金 |
人民币RMB |
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|
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|
港币HKD |
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|
|
|
|
美元USD |
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|
|
小计 |
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|
银行存款 |
人民币RMB |
|
|
|
|
|
|
|
|
港币HKD |
|
|
|
|
|
|
|
|
美元USD |
|
|
|
|
|
|
|
|
小计 |
|
|
|
|
|
|
|
其他货币资金 |
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|
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|
|
|
|
合 计 |
|
|
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附注4：短期投资
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期 末 余 额 |
||||
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类别 |
|
金额 |
|
跌价准备 |
|
余额 |
|
股权投资（成本值） |
|
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|
|
|
|
其中：股票投资 |
|
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|
债券投资 |
|
|
|
|
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|
|
其中：国债投资 |
|
|
|
|
|
|
|
其他债券 |
|
|
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|
|
|
|
短期合作经营投资 |
|
|
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|
|
|
|
小计 |
|
|
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|
|
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|
委托贷款（一年以内） |
|
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|
合 计 |
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附注5：应收票据
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期 末 比 例 |
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到期时距 |
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|
金额 |
|
占总额比例 |
|
一至三个月到期 |
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|
四至六个月到期 |
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|
|
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|
七至九个月到期 |
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|
合 计 |
|
|
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附注6：应收帐款
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期 末 余 额 |
||
|
帐龄 |
|
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|
金额 |
|
占总额比例 |
|
一年以内 |
|
|
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|
|
|
一年以上二年以内 |
|
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|
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|
二年以上三年以内 |
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|
三年以上 |
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|
附注7：其他应收款
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