一、企业应配置专业财务人员处理财务事宜。

专业财务人员恰当的账务处理对依法节减税额起至关重要的作用，并能为企业管理者日常经营策略提供准确财务数据，帮助经营者准确估计经营风险。

另外，企业应根据发展及需要配置专业的税务咨询师，以提供及时的税务意见，进行必要的税务策划。

二、企业应提高法律风险防范意识。

我们提及的合理节减税额不是偷税漏税，纳税人须了解什么是合法、什么是非法，并划清合法与非法的界限，以保证自身经济活动的合法性。

合法节减税额不仅仅是企业经营者和财务部门的事，还需要企业采购、生产、销售等各个部门的合作。如何将企业各部门节减税额的作用串联起来？如何将企业成本在合理范围内控制到最低？这就涉及到企业管理的问题，而企业内控制度的制定、企业的实际情况、法律规定等多方面的问题，需要企业对此作一全盘规划，系统处理。

企业合法节减税额涉及到国家及地方的政策法规繁多，企业在正常经营活动中由法律专业人士作出准确到位的法律建议就显得尤为重要：从企业设立、劳动用工、合同签订、款项收付、内部控制等各方面，由法律专业人士充分运用法规对风险加以控制，将包括涉及税收在内的问题规范化、合法化。这样，企业才能真正实现提前防范风险的目标。

三、企业应合理运用政策法规减免税额。

有些税收政策看似简单，但对节减税额非常实用，企业可以结合实际情况，从通过在合适岗位适当安排特殊人员、选定特殊投资地点、选择特殊行业等方面合理利用相关政策，就能合法享有税收优惠待遇，甚至免缴部分税种。

四、试举几例节减税额的方法如下：

1、做“管理费用”的文章。

企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金要进管理费用，这样便减少当年利润，可少交企业所得税。企业也可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税可少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差就大，最终也会影响到所得税额。

2、合理利用资产租赁。

租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产出租给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，并且由于租金从税前利润中扣减，就可冲减利润而达到避税。

3、做足“销售结算”的文章。

选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间或提前抵扣，由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。例如某电器销售公司，当月卖掉10000台各类空调，总计收入2500万左右，按17%的销税，要交425万余元的税款，但企业将下月进货税票提至本月抵扣，即可减征当月增值税。

4、合理提高职工福利。

中小企业私营业主在生产经营过程中， 可考虑在不超过计税工资的范围内适当提高员工工资，为员工办理社会保险，或进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业就能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。

5、工业企业合理选择“材料计算法”可节税。

工业企业材料的计算有5种不同的计价方法，产生的结果对企业成本、利润的影响是不同的。一般来说，材料价格总是不断上涨的，后进的材料先出去，计入成本的费用就高；而先进先出法势必使计入成本的费用相对较低。企业可根据实际情况，灵活选择使用：如果企业正处所得税的免税期，企业获得的利润越多，其得到的免税额就越多。这样，企业就可以通过选择先进先出计算材料费用，以减少材料费用的当期摊入，扩大当期利润；相反，如果企业正处于征税期，其实现利润越多，则缴纳所得税越多。那么，企业就可以选择后进先出法，将当期的材料费用尽量扩大，以达到减少当期利润，少缴纳所得税的目的。

6、“个人所得税”部分避税法。

对高收入人群而言，合法避税和节税直接影响最终的实际收入。王先生是一家公司的高管，年薪36万元，公司与其约定年薪年终一次性领取，由此，按税法规定，王先生适用的最高税率高达45%，如果他和公司签订合同时将年薪改为月薪的话，每个月3万元的收入能使他适用的最高税率下降到25%，节税的金额相当可观。对大众而言，只要掌握好国家对不同收入人群征收的税基、税率有所不同的政策，也可巧妙节税。小张是一家网络公司职员，每月工资收入4500元，每月租房费用为800元。我国《个人所得税法》中规定工资、薪金所得适用超额累进税率，在工资收入所得扣除2000元的费用后，对于500-2000元的部分征收的税率是10%，2000元以上部分征收的税率是15%，按照小张的收入4500元计算，其应纳税所得额是4500元-2000元，即2500元，适用的税率较高。如果他在和公司签订劳动合同时达成一致，由公司安排其住宿（800元作为福利费用直接交房租），其收入调整为3700元，则小张的应纳税所得额为3700元-2000元，即1700元，适用的税率就可降低。

以上方法，只是节减税额的部分方法与技巧。自始至终，我们都在强调规避税收的合法性，否则就背离了这篇文章的初衷与本意。当前，许多中小企业的经营状况并不轻松，中小企业如何实现自身强大的创新能力和经济活力，合法节减税额或许可算一条可行之道。