深圳公司代开增值税专用票流程及资料

小规模纳税人代开增值税专用票需按以下流程办理：

温馨提示：

1.小规模纳税人向税务机关申请代开增值税专用票的，应同时按规定预缴税款。

2.小规模纳税人季度销售额不超过9万元（含9万元）的，当期因代开增值税专用票已经缴纳的税款，在专票全部联次追回或者按规定开具红字专用票后，可以向税务机关申请退还。

 

申请代开增值税专用票需附带的资料有：

★如申请代开增值税专用票，请填报《代开增值税专用票缴纳税款申报单》。

还需提供：

申请代开票人的合法身份证件。

★如申请代开货物运输业增值税专用票，请填报《代开货物运输业增值税专用票缴纳税款申报单》。

还需提供：

1．《税务登记证》副本或《临时税务登记证》副本及复印件，经办人合法身份证件及复印件；

2．承包、承租车辆、船舶营运的，应提供承包、承租合同及出包、出租方车辆、船舶及营运资质的有效证明复印件；

3．承运人自有车辆、船舶及营运资质的有效证明复印件；

4. 承运人同货主签订的承运货物合同或者托运单、完工单等其它有效证明；
5. 国税主管税务机关要求报送的其他资料。

上述所称车辆、船舶的有效证明，是指《中华人民共和国机动车行驶证》和《船舶所有权登记证》；运输单位营运资质的有效证明，是指《道路运输经营许可证》、《船舶营业运输证》。